Что такое квитирование?

Содержание

Что такое квитирование в ГИС ЖКХ?

Вся информация о начислении и внесении платы за жилищно-коммунальные услуги должна быть отражена в автоматизированной системе ГИС ЖКХ.

Каждый отчетный период работник жилищно-коммунального хозяйства сопоставляет информацию о том, сколько жильцу было начислено за этот и предыдущий отчетный период и сколько он фактически заплатил.

После сопоставления этой информации работник ЖКУ вносит сведения о том, что платеж оплачен. Это процедура называется квитированием. С помощью этой операции в ГИС ЖКХ можно сформировать ведомость об уплате коммунальных платежей.

Кто занимается квитированием?

В процедуре квитирования участвует жилищно коммунальное предприятие и банк. Каждый месяц работник ЖКУ должен загружать в систему ГИС такую информацию:

  • Сведения о начисленной плате за отчетный период.
  • Данные о задолженностях.
  • Данные о переплатах.

После размещения этой информации в ГИС жилищно-коммунальное предприятие получает доступ к информации, которая нужна для формирования платежной квитанции. После этого квитанция вручается конечному потребитель услуг. Теперь конечный потребитель услуг идет в банк и оплачивает квитанцию. После этого банк передает информацию об оплате в ГИС ЖКХ.

Важно! Если в настройках ГИС ЖКХ включено автоматическое квитирование, то система автоматически проведет сравнение всех необходимых сведений. Если опция автоматического сравнения и формирования отчета отключена, то необходимо квитировать ведомость вручную.

Ручное квитирование

Давайте теперь узнаем, как выполнить квитирование в ГИС ЖКХ в ручном режиме. Для этого откройте сайт ГИС ЖКХ, авторизуйтесь и выберите пункт «Квитирование» — вы увидите три вкладки:

  • Сквитировано. В этом вкладке хранится информация о платежах, которые конечный потребитель услуг погасил в полном объеме. Если жилищно-коммунальное предприятие выставило жильцу счет в размере 2.000 рублей, а жилец через несколько дней внес на счет жилищно-коммунального предприятия 2.000 рублей, то в таком случае сведения об оплате попадут в эту вкладку.
  • Предварительно сквитировано. В этой вкладке хранится информация о платежах, которые потребитель услуг погасит частично. Если предприятие выставило жильцу счет в размере 2.000 рублей, но жилец внес на счет предприятия лишь 1.000 рублей, то в таком случае сведения об этом платеже попадут в эту вкладку.
  • Не сквитировано. В эту вкладку попадают все платежи, которые потребитель услуг не оплатил.

Важно! Следует понимать, что платеж будет квитироваться в автоматическом режиме, если потребитель услуг погасил задолженность в полном объеме. Если жилец погасил задолженность лишь частично, то он должен сформировать ведомость в ручном режиме. Сделать это можно так:

  • Откройте вкладку «Квитирование» на сайте ГИС ЖКХ.
  • Выберите информационный пункт «Предварительно сквитировано».
  • Внизу выберите все платежные документы.
  • Нажмите кнопку «Сквитировать» и подтвердите выполнение операции.
  • Дождитесь выполнения процедуры.

Автоматизация

Подведем итоги. Квитирование в ГИС осуществляется в автоматическом режиме, если конечный потребитель услуг внес оплату в полном объеме. Если же потребитель погасил задолженность лишь частично, то он должен сформировать ведомость в ручном режиме. Но можно ли автоматизировать эту процедуру? Да, эту процедуру можно автоматизировать с помощью сторонних приложений.

Чтобы воспользоваться таким приложением, необходимо заключить с разработчиком специальный договор, после чего сведения о платежах станут обрабатываться приложением в автоматическом режиме без участия конечного потребителя услуг. В заключение хочется отметить, что сегодня существует большое количество мошеннических проектов, поэтому к выбору приложений для автоматизации нужно подходить осторожно.

Как правильно разместить квитанции в «ГИС ЖКХ»?

Представители ЖКХ, начиная с июля 2017 года, должны выкладывать всю доступную информацию, касающуюся их деятельности, в единую систему «ГИС ЖКХ». К таким данным относятся и сведения по платежным квитанциям. В связи с этим возникает вопрос, как правильно выполнить размещение квитанции об оплате в систему.

Что такое квитирование в ЖКХ?

Сравнение данных о суммах, которые были начислены потребителю за ЖКУ, и размера оплаты, которую он осуществил, а также последующее внесения этой информации в систему называется квитированием. Согласно законодательству Российской Федерации с 1 июля 2017 года все сведения, касающиеся оплаты и начислений за услуги жилищно-коммунального хозяйства, должны вноситься в систему «ГИС ЖКХ».

Важно! Квитирование может проводиться только сотрудником, имеющим соответствующий доступ.

Для чего используется?

Каждый человек оплачивает квитанции за услуги по-своему. Одни стараются строго платить всю сумму, которая была начислена, другие округляют размер начислений для удобства. Некоторые же платят, сколько могут. Для того чтобы в квитанции была отражена верная сумма с учетом информации за прошедший месяц, необходимо квитирование.

Представитель ЖКУ, находящийся в роли исполнителя, сравнивает данные о том, сколько было начислено потребителю за использование услуг и о том, какую сумму по квитанции он внес.

Высчитывает, какого размера получилась задолженность или переплата. После этого он вносит информацию в «ГИС ЖКХ». На основании квитирования и формируется размер начислений на следующий месяц.

Информация должна вноситься не позднее первого числа месяца.

Как выгрузить данные?

Выгрузка платежных документов выполняется в четыре этапа. Сотрудник должен:

  1. Подготовить шаблон этого документа.
  2. Настроить соответствие услуг, указанных в шаблоне и в базе.
  3. Настроить платежный документ.
  4. Сформировать документ.

Для выполнения этих этапов нужно скачать необходимый шаблон, затем подобрать услуги из информационной базы, соответствующие услугам из загруженного шаблона. В поле банковский счет нужно ввести номер счета, который необходимо выгрузить в файл.

После этого следует выполнить настройки документа по вкладкам «ОДН», «Нормативы» и «дополнительные настройки». После выполнения всех этих действий нужно указать имя файла и путь, по которому он будет выгружаться, и кликнуть кнопку «Сформировать».

При нажатии этой кнопки система заполнит файл платежными документами и выдаст сообщение о том, что файл успешно создан.

Внимание! Программа может создать несколько файлов. Это связано с тем, что все сведения делятся по тысяче записей.

Пошаговая инструкция, как осуществить квитирование

Квитирование можно выполнить двумя способами: автоматически или вручную. Первое происходит в системе при соблюдении двух условий: в платежке должен быть указан верный номер и суммы начислений должны четко совпадать с суммами, внесенными потребителем.

После оплаты потребителем квитанции банк или платежный агент обязан не позднее двух часов поместить информацию о получении денежных средств в государственной информационной системе «ЖКХ». Вслед за этим система автоматически сквитирует платеж, если такая функция будет заранее включена.

В случае несовпадения сумм начислений и оплаты или при некорректном номере квитанции исполнителю придется самостоятельно производить квитирование.

При ручном квитировании сотрудник должен сам сверить данные. Для этого необходимо на портале «ГИС ЖКХ» зайти в личный кабинет и найти вкладку «Квитирование». Перед пользователем откроется три раздела:

  • документы, которые уже сквитированы системой;
  • предварительно сквитированные документы;
  • неквитированные документы.

Важно! Если пользователь не смог внести всю необходимую сумму, система не сможет завершить процесс, поэтому документ попадет во второй раздел. Тогда сотруднику придется делать квитирование самостоятельно.

Следующим шагом после выбора раздела является проверка и сопоставление данных об оплате и начислении. Если в процессе проверки и сравнения выяснилось, что данные верны, следует нажать кнопку сквитировать. Система перенесет документ в первый раздел.

Если программа не переправит документ в тот раздел, то, скорее всего, это системная ошибка. Для решения это проблемы необходимо обратиться в техническую поддержку сайта.

Процедура квитирования необходимая для вычисления разницы между оплатой и начислениями за услуги жилищно-коммунального хозяйства. Ввиду того что это трудоемкий процесс, занимающий много времени, разработчиками «ГИС ЖКХ» предусмотрели возможность его автоматизировать. Благодаря этому система сама выполнит квитирование, а человеку нужно будет только проконтролировать этот процесс.

Узнать о том, как разместить информацию о платежных документах при помощи шаблонов, вы сможете из данного видео:

Квитирование в ГИС ЖКХ – что это?

Специалистам компаний ЖКХ постоянно приходится решать вопросы с правильностью начислений в квитанциях, передаваемых потребителям.

Эта информация должна размещаться, в том числе, в системе ГИС ЖКХ, где ее достоверность подтверждается квитированием.

В статье мы рассмотрим то, как УК и РСО квитируют платежные документы, а также приведем подробные инструкции по выполнению этих операций в автоматическом и ручном режиме.

Управляющие и ресурсоснабжающие организации по недавно начавшим работать правилам должны размещать всю доступную и касающуюся их деятельности информацию в ГИС ЖКХ. В том числе, система позволяет производить квитирование по лицевому счету потребителя с указанием сведений о внесенной им сумме при оплате ЖКУ.

Что такое квитирование и зачем оно нужно?

Квитирование – это операция, при которой в систему вносится информация, полученная при сравнении начисленной и оплаченной потребителем суммы за жилищно-коммунальные услуги.

Сведения о начислениях и произведенной оплате должны правильно отражаться в квитанциях, которые формируются на следующий месяц. Исполнитель ЖКУ сопоставляет начисленные и оплаченные суммы, разносит их по отдельным услугам и размещает информацию о частичной или полной оплате квитанции.

Внимание!

Заниматься квитированием могут только сотрудники, имеющие специальный доступ для проведения таких операций.

Квитировать платежные документы нужно потому, что потребители по-разному оплачивают свои счета:

  • одни сразу вносят всю сумму из квитанции с точностью до копеек;
  • вторые округляют ее в удобную им сторону;
  • третьи из-за недостатка средств производят лишь частичную оплату;
  • четвертые платят сразу за несколько месяцев вперед, чтобы сделать рутинные процедуры не такими частыми.

Квитирование нужно для того, чтобы в платежном документе всегда отображалась правильная сумма. При проведении процедуры учитываются данные за прошлый месяц. Основные действия здесь проходят в три этапа.

  1. Специалист управляющей компании или РСО (в зависимости от того, кто является исполнителем ЖКУ) сравнивает информацию о начислении с тем, сколько потребитель оплатил по квитанции.
  2. Рассчитывается получившаяся задолженность или переплата, информация вносится в ГИС ЖКХ.
  3. Начисление платежей на следующий месяц происходит на основе квитирования, при этом квитировать документы нужно в определенный срок – до 1-го числа каждого месяца.

Подробнее о том, как работать с ГИС ЖКХ и не получить штраф, написано в статье электронного журнала «Управление МКД».

Ручное и автоматическое квитирование: инструкция

После того, как стало понятно, что такое квитирование, нужно разобраться с тем, как оно осуществляется. Эта процедура может проводиться вручную или автоматически.

Автоматическое квитирование упрощает задачи сотрудников, но для его прохождения требуется соблюдение двух условий:

  • на платежном документе указывается правильный номер;
  • начисленная сумма в точности совпадает с той, которую оплатил потребитель.

При реализации автоматического режима есть две стадии.

  1. Когда потребитель оплачивает квитанцию, у банка появляется обязательство в течение двух часов разместить информацию о получении оплаты в ГИС ЖКХ. Банковская организация делает это при помощи платежного агента.
  2. При подключении необходимого функционала система автоматически выполняет квитирование платежа. Если начисленная и оплаченная сумма не совпадают или платежный документ имеет некорректный номер, то исполнителю потребуется квитировать операции самостоятельно.

Опишем подробнее ручной способ, при котором сотруднику нужно самому сверять сведения. Для этого приведем детальную инструкцию о том, как специалистам УК и РСО выполнять принудительное квитирование в ГИС ЖКХ.

На портале ГИС ЖКХ имеющий необходимый уровень доступа сотрудник заходит в личный кабинет и выбирает раздел «Квитирование». При переходе по этой вкладке открывается доступ к нескольким подразделам:

  • документы, прошедшие квитирование самой системой;
  • сквитированные предварительно;
  • не квитированные.

Если потребитель не внес полностью требуемую сумму, то система не сможет завершить процесс. Документ в такой ситуации попадает во второй подраздел. Это значит, что сотруднику потребуется выполнять квитирование самостоятельно в принудительном режиме.

После выбора раздела специалист проверяет и сравнивает данные об оплате и начислениях. Если проверка и сопоставление говорят о правильности указания всех сведений, то отдается команда на квитирование, и документы перенаправляются в первый подраздел.

Система ГИС ЖКХ запущена недавно, поэтому сейчас она, по сути, проходит стадию обкатки с доработками. Иногда получается так, что портал не производит перенаправление документа в другой подраздел.

Чаще всего это свидетельствует о системной ошибке.

Для решения подобных проблем у портала имеется служба технической поддержки, которая и поможет сотруднику компании, являющейся исполнителем жилищно-коммунальных услуг.

задача квитирования заключается в обнаружении расхождений между начисленными и оплаченными суммами за жилищно-коммунальные услуги. Разница может появиться не только из-за описанных выше действий потребителя.

Расхождения возникают, например, при отсутствии платежных документов за какой-то из прошлых месяцев.

Следить за соответствием сумм человеку сложно, так как процесс занимает массу времени и требует ведения регулярно обновляемой отчетности.

Чтобы упростить работу специалистам УК и РСО, разработчики ГИС ЖКХ предложили возможность автоматизации процесса. В идеале система сама осуществляет квитирование, а человек лишь контролирует выполненную ею работу. На практике автоматической системе пока есть куда совершенствоваться, хотя и в нынешнем виде она оказывает работающим в жилищно-коммунальном секторе компаниям существенную помощь.

Важно!

Автоматическое выполнение квитирования – это право организации, являющейся исполнителем ЖКУ и предоставляющей сведения в ГИС ЖКХ. По умолчанию данная функция в личном кабинете является подключенной. Однако при необходимости ее можно отключить.

Делается это через раздел «Администрирование», в котором выбирается вкладка «Настройки организации».

Здесь нужно найти пункт со словами «Осуществление квитирования … в автоматическом режиме» и убрать галочку, делающую эту функцию по умолчанию активной.

Квитирование это:

Конституционное право России → Юридический словарь → Слова на букву «К» юридического словаря → Что означает термин Квитирование в юридическом словаре?

Квитирование: сообщение или сигнал, выдаваемые в ответ на принятое сообщение

Источник: ГОСТ Р 53703-2009. Национальный стандарт Российской Федерации. Системы мониторинга и охраны автотранспортных средств. Общие технические требования и методы испытаний»

(утв. и введен в действие Приказом Ростехрегулирования от 15.12.2009 № 1139-ст)

Ссылки на определение понятия «Квитирование»:

HTML-код ссылки на слово для сайтов и блогов Значение слова Квитирование
BB-код ссылки на слово для форумов Определение понятия «Квитирование»
Прямая ссылка на слово для социальных сетей и электронной почты http://constitutum.ru/dictionary/9226/

Уважаемые пользователи сайта. На данной странице вы найдете определение понятия «Квитирование». Полученная информация поможет вам понять, что такое Квитирование.

Если по вашему мнению определение термина «Квитирование» ошибочно или не обладает достаточной полнотой, то рекомендуем вам предложить свою редакцию этого слова.

Для вашего удобства мы оптимизируем эту страницу не только по правильному запросу «Квитирование», но и по ошибочному запросу «rdbnbhjdfybt». Такие ошибки иногда происходят, когда пользователи забывают сменить раскладку клавиатуры при вводе слова в строку поиска.

Описание страницы: На данной странице представлено определение понятия «Квитирование»

Ключевые слова страницы: Квитирование, это, определение, понятие, термин, дефиниция, что значит, что означает, слово, значение

Как сквитировать платёжные документы в Государственной информационной системе жилищно-коммунального хозяйства в три шага

В настройках ГИС ЖКХ есть возможность квитировать платежи автоматически. Но работает она не во всех случаях. Если платёжные документы не сквитированы автоматически, исполнителю жилищно-коммунальных услуг придётся сделать это вручную. Расскажем, как.Квитирование платёжных документов в ГИС ЖКХ

Что такое квитирование

Исполнитель жилищно-коммунальных услуг ежемесячно сопоставляет суммы начислений и оплат за ЖКУ, размещает в системе информацию, что платёжный документ оплачен. Этот процесс называется квитированием.

В квитировании участвуют:

  • исполнитель жилищно-коммунальных услуг,
  • банк,
  • платёжный агент, если организация делегирует ему права.

Исполнитель ЖКУ каждый месяц загружает в систему информацию о начисленной плате, задолженностях и переплатах. Это надо сделать до 1 числа следующего месяца или в другой срок, если он согласован в договоре управления.

Сроки установлены приказом Минкомсвязи РФ, Минстроя РФ от 29.02.2016 № 74/114/пр.

Разместить информацию можно одним из двух способов:

  • в личном кабинете организации в ГИС ЖКХ;
  • из информационной системы, которую использует УО.

Банк (платёжный агент) в течение двух часов после оплаты квитанции потребителем размещает в ГИС ЖКХ информацию о полученном платеже.

Если в настройках личного кабинета вашей организации включена функция автоматического квитирования, информация о начисленной и о внесённой плате сопоставится в системе автоматически, после чего в системе отразятся сведения, что начисленная потребителю сумма оплачена.

Совет!

Данные об оплаченных начислениях появятся в ГИС ЖКХ автоматически только в том случае, если размер начисленной и внесённой платы полностью совпадёт. Если размер платы отличается, или во время оплаты потребитель забыл указать номер платёжного документа, квитировать документы придётся исполнителю ЖКУ вручную или с помощью дополнительных программ.

Если функция автоматического квитирования не подключена, раздел придётся заполнить вручную. Дальше мы расскажем, как это сделать в три шага.

Шаг 1. Выберите нужный платёжный документ

В личном кабинете организации в ГИС ЖКХ выберите вкладку «Оплата ЖКУ» и в выпадающем списке нажмите на строку «Квитирование».

В открывшейся форме заполните пустые поля, обязательно укажите необходимую дату, затем нажмите «Найти».

В форме «Результаты поиска» выберите платёжный документ и нажмите «Сквитировать».

Вопросы о договоре управления домом службе поддержки ГИС ЖКХ

Шаг 2. Разнесите суммы оплат по услугам

В открывшейся форме выберите платёжный документ для квитирования и нажмите «Далее».

Разнесите суммы оплат по услугам и нажмите «Сквитировать».

Как не ошибиться при заполнении сложных разделов ГИС ЖКХ

Шаг 3. Подтвердите квитирование

Подтвердите, что вы действительно хотите сквитировать выбранные документы.

Квитирование в ГИС ЖКХ. Как это происходит? — МОС-ТСЖ

Самое важное и злободневное в системе ЖКХ для обычного жителя – это чтобы сумму оплаты жилищно-коммунальных услуг были правильно отражены в квитанции следующего месяца.

Большинство потребителей коммунальных услуг оплачивают 100% суммы, указанной в квитанции. Некоторые платят с учетом округления (в большую или меньшую сторону).

И совсем малочисленная часть жителей вообще не ориентируется на указанные в квитанции суммы и платит столько, сколько считает «нужным».

Сведения о начислении всех этих операций должны быть правильно отражены в квитанциях следующего месяца. Исполнитель жилищно-коммунальных услуг сопоставляет: сколько было начислено, сколько оплачено, на какую услугу — какая сумма «упала» и размещает информацию, что квитанция оплачена (полностью или частично). Это называется квитированием.

Большинство существующих программ для автоматизации бухгалтерии уже давно научились это делать правильно. Но теперь сведения о начислении и внесении платы за ЖКУ должны отражаться также и в ГИС ЖКХ.

В инструкциях информационной системы указана возможность квитировать платежи автоматически. Но работает это не всегда. Если платежи не сквитированы автоматически, это нужно делать вручную.

Автоматическое квитирование

Для корректного автоматического квитирования требуется два условия: 1) правильный номер платежного документа, 2) совпадение начисленной и оплаченной суммы. Только тогда ГИС ЖКХ сможет квитировать оплату в автоматическом режиме.

Когда потребитель оплатит предъявленную квитанцию, то у банка будет ровно два часа, чтобы разместить в системе сведения о получении средств. Сделать это может и платежный агент при имеющихся полномочиях на выполнение соответствующих действий.

Чтобы система могла квитировать платеж в автоматическом режиме, то требуется указать это заранее в настройках системы. При включенной функции автоматического квитирования ГИС сравнит сведения о начислениях и оплате.

После чего будет отправлена информация об оплате.

Явным недостатком автоматического квитирования считается то, что сведения об оплате будут переданы в систему только тогда, кто сравниваемые суммы будут совпадать. Любое отклонение (расхождение в суммах или указание некорректного номера платежного документа) приведет к тому, что исполнитель ЖКУ будет обязан сделать квитирование самостоятельно или посредством сторонних организаций (программ).

Оповещение ГИС ЖКХ в феврале 2018 года

В феврале 2018 года в системе ГИС ЖКХ поставщикам информации было передано оповещение следующего содержания.

В соответствии с приказом Минкомсвязи России и Минстроя России № 74/114/пр от 29.02.

2016 «Об утверждении состава, сроков и периодичности размещения информации поставщиками информации в ГИС ЖКХ» управляющие и ресурсоснабжающие организации, товарищества собственников жилья, жилищные кооперативы, региональные операторы, органы власти и иные поставщики информации ежемесячно в установленные сроки размещают в системе предусмотренную данным приказом информацию о начисленных за жилищно-коммунальные услуги денежных средствах, задолженности/переплате, а также о поступлении денежных средств за оказанные услуги.

Внимание!

Данная информация может быть указана при размещении начислений на оплату жилищно-коммунальных услуг.

  1. В системе ГИС ЖКХ реализована возможность размещения информации о квитировании в целом по лицевому счету путем указания информации о внесении платы за жилищно-коммунальные услуги в атрибуте «Оплачено денежных средств». Данное действие может быть осуществлено при размещении информации о начислениях на оплату ЖКУ как в своем личном кабинете, так и путем размещения информации с помощью шаблонов или взаимодействия с иными информационными системами.
  2. При этом сообщаем, что у поставщика услуг сохраняется возможность в разделе «Квитирование» осуществлять квитирование по каждой услуге, включенной в информацию о начислениях, в том числе с использованием автоматического квитирования информации о внесении платы системой.

При этом выбор варианта (1 или 2) размещения информации о квитировании осуществляется самим поставщиком информации

Использование функции автоматического квитирования является правом поставщика информации. Данная функция в личном кабинете поставщика информации изначально является подключенной.

Поставщик информации вправе отключить автоматическое квитирование следующим способом: в разделе «Администрирование», «Настройки организации», «Осуществление квитирования информации о внесении платы с информацией о начислениях в автоматическом режиме» снять предварительную настройку по автоматическому квитированию.

Изменение данной настройки доступно руководителям и администраторам поставщика информации с правом доступа «Управление настройками организации».

Обращаем ваше внимание, что сохранена полная совместимость используемых сервисов интеграции и шаблонов для размещения информации о начислениях на оплату жилищно-коммунальных услуг.

При этом в шаблоны и форматы экспорта информации о начислениях внесены дополнения, отражающие информацию о внесении платы.

Для возможности размещения информации о начислениях совместно с информацией о внесенной плате необходимо использовать шаблон импорта платежных документов версии 11.9.7 и сервисы в формате версии системы 11.9.7 (опубликованных в открытой части в разделе «Регламенты и инструкции»).

Ознакомиться с разъяснениями Минкомсвязи России по вопросам размещения информации о квитировании можно по ссылке: https://dom.gosuslugi.ru/documentation/kvitirovanie.pdf.

Еще статьи в рубрике «Информирование»

Корреспондентские отношения между банками

Рассмотрим экономические основы возникновения и развития корреспондентских отношений между банками.

Корреспондентские отношения – традиционная форма банковских связей, используемая в основном при обслуживании внешней торговли и включающая в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что в свою очередь означает, что банки, обменявшись контрольными документами (альбомами образцов подписей лиц, уполномоченных подписывать банковскую документацию и ключом для идентификации телеграфной переписки), выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и процедуры на основании которых будут строится взаимоотношения банков.

В рамках корреспондентского соглашения производятся акцепты тратт, аккредитивные операции, выплата переводов, выдача и прием гарантий, инкассирование документов и т. п. При необходимости для удобства расчетов банки-корреспонденты открывают друг другу корреспондентские счета в различных валютах. Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет важное значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков и, соответственно, дополнительных расходов.

Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как один из инструментов снижения рисков и важнейший источник получения дополнительной прибыли.

Значение корреспондентских отношений возросло в связи с тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг.

В рамках работы по развитию корреспондентских отношений банки разрабатывают и реализуют свою политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют, с какими банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа включает в себя анализ финансового положения банков-корреспондентов, их репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков, защите от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности.

Таким образом, понятие «корреспондентские отношения» в настоящее время вышло за традиционные рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности, включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры.

Под корреспондентскими отношениями в их современном выражении следует понимать отношения, опосредствующие проведение между банками взаимных операций, которые они совершают по поручению своих клиентов и от собственного имени. Понятие «корреспондентские отношения» включает формы, методы и условия совершения операций, порядок их проведения.

Если раньше установление корреспондентских отношений предполагало получение чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности путем получения оперативной информации о движениях средств на корреспондентских счетах, снижении или отмене ставок комиссионного вознаграждения по тем или иным операциям и т.д.

Банки при установлении корреспондентских отношений подразделяются, по отношению друг к другу, на два вида — банк-корреспондент со счетом и банк-корреспондент без счета.

При выборе иностранных корреспондентов предпочтение отдается национальным центральным и крупным коммерческим банкам, а также отделениям крупных иностранных банков в данной стране, по обязательствам которых их главные конторы подтвердили свою ответственность. При установлении корреспондентских отношений внутри страны выбор банка-корреспондента зависит от спектра операций, которые собирается осуществлять коммерческий банк.

Предложения об установлении корреспондентских отношений, подготовленные соответствующими подразделениями банка, должны содержать данные о финансовом положении и кредитоспособности банка, особенностях его деятельности и месте в кредитной системе страны, об условиях выполнения им банковских операций и другие сведения, необходимые для решения вопроса о целесообразности установления корреспондентских отношений. При подготовке предложений должны быть, в частности, изучены и проанализированы баланс банка, тариф комиссионных ставок, данные о размере процентных ставок по счетам, данные печати и материалы, полученные в необходимых случаях по запросам от других банков-корреспондентов.

Из вышесказанного следует, что на сегодняшний день солидные банки, намеревающиеся продолжать и расширять работу как на внутреннем, так и на внешнем банковском рынке, дорожат понятием «деловой репутации банка», т.к. потеря доверия со стороны своих основных партнеров, в числе которых могут оказаться и государственные или правительственные органы (в случае если банк является уполномоченным на проведение тех или иных операций) и корреспондентов может привести к реальным потерям для банка, а в отдельных случаях также к его банкротству.

Корреспондентские отношения оформляются заключением межбанковского корреспондентского соглашения в форме двустороннего договора.

Банкам, с которыми установлены корреспондентские отношения, направляется альбом образцов подписей сотрудников, уполномоченных подписывать документы и корреспонденцию от имени банка, переводный (телексный) ключ и другие необходимые контрольные документы. На каждый банк, с которым установлены корреспондентские отношения, ведется досье. В нем хранятся подлинные (первые) экземпляры распоряжений о порядке расчетов с банком-корреспондентом, соглашения об установлении корреспондентских отношений, различная финансовая отчетность, предоставляемая корреспондентами друг другу на взаимной основе и другие документы и переписка, касающиеся отношений с данным банком.

В случае необходимости, на основании балансовых данных, для банка-корреспондента рассчитывается и устанавливается лимит на проведение тех или иных операций. Общий размер устанавливаемого лимита определяется на каждый банк отдельно и колеблется от 25 до 50 % от общей суммы собственных средств (капитала) банка, в зависимости от необходимости, целей и опыта проведения операций с банком, а также от нормативов устанавливаемых Национальным банком Украины.

Основными устанавливаемыми в настоящее время являются лимиты на проведение депозитных, кредитных, конверсионных операций, операций с ценными бумагами и лимит на проведение документарных операций. Лимит по документарным операциям относится к авизованию и подтверждению аккредитивов банка, принятию его гарантий, контргарантий, акцептов и других денежных обязательств.

Для главной конторы банка и его филиалов и отделений устанавливается единый лимит по документарным операциям. Обязательства, принятые от отделений, которым не установлен отдельный лимит, включаются в лимит, установленный для главной конторы этого банка, при наличии подтверждения головной конторой данных обязательств.

Установленные лимиты по мере надобности, но не реже 1 раза в квартал, пересматриваются с учетом изменения финансового положения банков-корреспондентов и объема расчетных операций, осуществляемых с ними. Лимиты могут доводится до сведения банка-корреспондента.

Подразделения банка исполняют поручения своих корреспондентов в пределах свободного остатка лимита, установленного данному банку. Свободный остаток лимита банка определяется как разница между установленной суммой лимита и общей суммой обязательств данного банка.

Для осуществления расчетов банки могут открывать друг другу корреспондентские счета (счета «Ностро» и «Лоро»), что оформляется распоряжением по банку.

Корреспондентским соглашением, предусматривающим открытие счетов банками друг у друга или открытие счета в одном из банков, определяются:

  • вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процентов; возможность перевода средств со счетов в другие страны; право конверсии средств на счетах в другую валюту; перечень поступлений и платежей, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или иной форме; лимит такого кредита и порядок погашения; защитная оговорка к сальдо счетов и др.;
  • перечень учреждений и филиалов банка, которым предоставляется право совершать операции по счетам с указанием их точного адреса, номеров телексов и других необходимых данных;
  • формы и порядок расчетов (порядок открытия, авизования, подтверждения и исполнения аккредитивов, условия рамбурсирования, порядок осуществления инкассовых, переводных и иных расчетных операций);
  • порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых, телеграфных и иных расходов, применения переводного телеграфного ключа;
  • другие вопросы, представляющие взаимный интерес.

Корреспондентские отношения с банками могут устанавливаться также без открытия корреспондентских счетов. В этом случае по договоренности между банками расчетные операции отражаются по счетам, открытым в других банках-корреспондентах данного банка или в банке на имя других банков-корреспондентов. Это, как правило, сопряжено с дополнительными сложностями: требуются дополнительные гарантии, расчеты проводятся с использованием третьих банков, что ведет к задержкам в осуществлении платежей и увеличению комиссионных и почтово-телеграфных расходов.

Прекращение корреспондентских отношений, а также закрытие корреспондентских счетов оформляется распоряжением по установленной форме.

Основой взаимоотношений между банками является счет. Осуществляя расчеты, банки должны иметь счет в одном или нескольких банках. На этом счете находят отражение все операции, совершаемые между банками по поручению их клиентов и фиксируемые записями в дебет и кредит счета. Владелец счета должен постоянно знать его состояние, поэтому по каждому дню, в течение которого была совершена хотя бы одна проводка, составляется выписка, которая высылается держателю счета по почте, телексу или через систему СВИФТ. Последнему передается также и авизо о совершении соответствующей операции, которое содержит подробную информацию о приказодателе и бенефициаре, с тем чтобы банк мог правильно отнести получение платежа.

Все корреспондентские счета, как упоминалось выше, делятся на счета «Ностро» и счета «Лоро». Счет «Ностро» – это текущий счет, открытый на имя банка у банка-корреспондента. Счет «Лоро» – это текущий счет, открытый в данном банке на имя его банка-корреспондента. Для контроля за состоянием своего счета «Ностро» банк заводит на своем балансе «внутренний корреспондирующий счет», на котором он со своей стороны отражает все движения по своему счету «Ностро».

Обычно по корреспондентским счетам не платят процентов ( в некоторых странах это законодательно запрещено ) или уровень процентов не очень высок, а кроме того за ведение счета и совершение операций по счету банки могут взимать комиссию. Поэтому банки стремятся поддерживать на своих счетах «Ностро» минимальные остатки, предпочитая размещать валютные средства на мировом рынке ссудных капиталов, особенно на еврорынке. Чтобы привлечь средства, банки применяют различные схемы размещения остатков на корреспондентских счетах на рынке евровалют. Например, весь остаток по счету или средства, превышающие определенный «рабочий» остаток, могут размещаться в депозит на срок «овернайт».

C другой стороны, остаток на счете должен быть достаточен для того, чтобы удовлетворить все возможные платежные требования. В случае отсутствия или нехватки средств на счете банк может предоставлять своему корреспонденту краткосрочный кредит («овердрафт»), однако проценты по такому кредиту достаточно высоки, а в некоторых странах предоставление овердрафта запрещено законодательно, и банк в этом случае не сможет осуществить платеж до поступления необходимых средств на счет.

Ежемесячно итоги по счету «Ностро» и «внутреннему корреспондирующему счету» сверяются. Для этого составляется раккорд, в котором отражаются несквитованные (т.е. суммы по которым имеются расхождения между данными указанными в выписке и данными по «внутреннему корреспондирующему счету») по выпискам и внутреннему учету суммы, которые в дальнейшем подлежат урегулированию.

Важную роль при проведении операций по счету играет понятие валютирования. Факт осуществления записи в некоторый определенный день отнюдь не означает, что зачисленная сумма находится в распоряжении владельца счета со дня внесения записи. Решающим моментом является здесь валютирование, т.е. дополнительная отметка о дате рядом с проведенной суммой в выписке счета. Таким образом, владелец счета имеет право распоряжаться ей немедленно, однако деньги переходят в его собственное распоряжение с начислением соответствующих процентов лишь со дня валютирования. Если владелец счета распоряжается поступившей суммой до наступления даты валютирования, то в этом случае – при отсутствии иного обеспечения счета – он идет на превышение кредита, за что и обязан платить соответствующие проценты банку-кредитору.

Итог по ведущимся счетам подводится в конце каждого квартала. За каждый отчетный период обороты по счетам разносятся по дням валютирования, сальдируются и показываются в виде дебетового или кредитового оборота на каждый день валютирования в штафеле процентов. С учетом начального штафельного сальдо штафель процентов дает возможность проследить динамику сальдо по данному счету в разбивке по дням валютирования. В собственно заключительном счете показываются суммы, рассчитанные на основании процентных чисел, каждая в отдельности и с указанием процентных ставок. Кроме того, заключительный счет содержит данные относительно прочих, согласованных с корреспондентом условий, как то почтовые и накладные расходы. Сальдо заключительных статей перерасчитывается непосредственно со счетом корреспондента, т.е. отражается в качестве статьи учета в выписке из счета. Во многих банках существует положение, что сальдо счета на 31 декабря считается подтвержденным со стороны корреспондента, если последний не опротестовал его в письменном виде в установленные сроки.

Межбанковские корреспондентские отношения: теория и практика

Межбанковские корреспондентские отношения: теория и практика

Особенности организации и осуществления международных расчетов

Организация расчетов на внутреннем (национальном) уровне максимально централизована: так, любые платежи в белорусских рублях должны осуществляться через корреспондентские счета банков, открытые в Национальном банке Республики Беларусь. Однако если белорусские рубли используются при осуществлении международных переводов, ситуация несколько меняется: межбанковское урегулирование между двумя белорусскими банками, участвующими в переводе, также будет осуществляться через корсчета в Нацбанке, но дополнительно появится необходимость в том, чтобы банки-нерезиденты, которые обслуживают плательщика или бенефициара, на договорной основе были связаны с названными белорусскими банками. Таким образом, при осуществлении международных расчетных операций используются два канала прохождения платежей:

1) корреспондентские отношения между банками, как правило, различных государств, которые устанавливаются самими банками на договорной основе;

2) платежные (телекоммуникационные) системы, которые предусматривают коллективное участие в них банков. Данные системы делятся на:

а) национальные платежные системы (белорусская АС МБР, американские CHIPS и Fedwire, корреспондентская сеть Центробанка в России, EAF-2 и другие в Германии и т.д.) той страны, валюта которой, как правило, используется для осуществления платежа (так называемый обратный разворот валюты). Причем в одних странах, чья валюта используется для перевода (Беларусь), избежать использования национальной платежной системы практически невозможно, в других (Россия) — могут быть использованы и альтернативные варианты (системы прямых коротношений), в третьих (платежи в долларах США) — использование американских банков-корреспондентов вовсе не обязательно, но выгодно по экономическим соображениям;

б) международные платежные системы. К их числу можно отнести только определенные системы платежей в евро — TARGET и Европейская клиринговая система. Других полноценных платежных систем, которые занимались бы как передачей платежных инструкций, так и консолидацией дебетовых и кредитовых проводок, сегодня не существует, поскольку не существует и наднациональных валют помимо евро. В то же время имеются телекоммуникационные системы (международная S.W.I.F.T., со значительными оговорками американская CHIPS), которые занимаются только информационным потоком (платежными инструкциями) и не занимаются ведением корсчетов банков (бухгалтерской частью переводных операций).

Корреспондентские отношения между банками

Традиционно различают два режима корреспондентских отношений: режим «корреспондент со счетом», когда банки либо обмениваются открываемыми друг у друга счетами (они обозначаются итальянскими местоимениями «лоро» — «их » и «ностро» — «наш «), либо осуществляют взаимные расчеты только через один счет «лоро» или «ностро»; режим «корреспондент без счета», когда расчетное обслуживание производится через счет, открытый в третьем банке (банках). Банк, открывший в другом банке счет «ностро», иногда называют банк-респондент, а банком-корреспондентом в узком смысле называют банк — держатель корреспондентского счета «лоро». Режим «корреспондент без счета» — это режим национальных платежных систем, где роль посредника выполняет обычно центральный банк либо специализированный расчетный центр.

Каждая операция банка — держателя счета со средствами со счета банка-корреспондента должна находить адекватное отражение и в бухгалтерском учете последнего. Пассивный счет «лоро» у банка-корреспондента должен отражаться в балансе банка-респондента как активный счет. 1 Поэтому очень важно соблюдение принципа «зеркального отражения» операций банков-корреспондентов, что должно обеспечиваться точным и максимально оперативным отражением операций, проводимых банком-корреспондентом по счету респондента на счетах последнего. 2 Для этого держатель счета в предельно сжатые сроки посредством электронной связи (значительно реже — почтовой) извещает путем предоставления авизо (кредитового — о зачислении, дебетового — о списании средств) своего корреспондента о проведенных операциях и состоянии счета. В последнее время развитие техники привело к возможности установления прямой связи между корреспондентами посредством современных телекоммуникационных средств, что позволяет владельцу постоянно контролировать состояние счета у себя на компьютере в режиме реального времени.

При прямых коротношениях («корреспондент со счетом») между банками банковский перевод может быть осуществлен одним из двух способов, в зависимости от того, на балансе какого банка открыт корсчет:

1. Кредит «лоро» (условное название), когда банк-отправитель, ведущий корсчет «лоро», дает поручение банку-получателю (МТ 103) зачислить сумму перевода на счет бенефициара, одновременно в качестве покрытия кредитуя корсчет «лоро» банка-получателя.

2. Дебет «ностро», когда банк-отправитель, выдавая платежное поручение банку-получателю, предоставляет ему покрытие, предоставляя право дебетовать свой корсчет «ностро».

Если используется режим «корреспондент без счета», количество способов мультиплицируется за счет того, что появляются дополнительные банки — участники перевода. Например, если помимо банка-отправителя и банка-получателя появляется банк-посредник, связанный коротношениями с двумя этими банками, то способов исполнения уже четыре: банк-отправитель передает покрытие банку-посреднику или способом кредит «лоро» корсчета банка-посредника либо дебет «ностро» счета банка-отправителя. В свою очередь банк-посредник перечисляет средства банку-получателю, кредитуя его счет «лоро» или предоставляя право дебетовать свой корсчет «ностро». Когда в международном банковском переводе участвуют два банка-посредника, то способов исполнения уже, как минимум, 8 и т.д. В идеале число способов исполнения международного банковского перевода (m) в зависимости от количества участвующих в нем банков (n), можно выразить математической формулой:

m = 2( n-1).

При установлении корреспондентских отношений, предусматривающих открытие корсчетов в банках-корреспондентах (одном из них или обоих), учитывается следующее.

Если банк-нерезидент открывает в белорусском банке корсчет «лоро», то для отечественного банка эта операция рассматривается как пассивная (привлечение средств), следовательно, самостоятельные риски по ней не возникают.

Если уполномоченный банк размещает средства в зарубежном банке, открывая там корсчет «ностро» и перечисляя на него денежные средства, он начинает нести риски, связанные с платежеспособностью банка-корреспондента (кредитные риски), а также различные виды валютных, политических, правовых и других рисков.

Установление корреспондентских отношений предполагает обмен между банками соответствующими документами. При открытии банками-нерезидентами счетов «ностро» в уполномоченных банках законодательство (п. 29.4 Правил открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь, утвержденных постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.09.2000 № 24.12) называет в числе обязательных следующие документы:

— карточки с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати. Вместо карточки банк-нерезидент вправе представить в уполномоченный банк альбом подписей или список подписей уполномоченных лиц банка-нерезидента;

— заявление на открытие счета с указанием его типа в произвольной форме, в том числе и в виде письма или телетрансмиссионного сообщения;

— копию документа, подтверждающего статус инобанка, переведенную и удостоверенную в надлежащем порядке;

— копию устава или другого документа, предусмотренную в стране резидентства банка-респондента. Инструкция о порядке учета плательщиков налогов, сборов (пошлин) (иных обязанных лиц) в налоговых органах Республики Беларусь, утвержденная постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 31.12.2003 № 127 (п. 30), говорит уже не об уставе, а о копиях учредительных документов инобанка;

— дубликат извещения о присвоении УНП (если только его получение не поручено уполномоченому банку);

— для банков из некоторых стран бывшего СССР, с которыми заключены межправительственные (межбанковские) соглашения об организации расчетов, необходима лицензия Национального (Центрального) банка этого государства на открытие счета.

Кроме того, в качестве обычно представляемых при открытии корсчетов документов фигурируют:

— ключи аутентификации S.W.I.F.T. и/или телексные ключи;

— общие условия сделок (англ. — General Business Conditions, нем. — Allgemeine Geschaeftsbedingungen), которые существуют в отдельных (г.о. западных) банках, заменяя собой договор корреспондентского счета или договор об установлении коротношений 3 ;

— информация о действующих тарифах;

— годовые отчеты и другая информация;

— списки корреспондентских счетов;

— списки контактных лиц, телефонов и другая информация.

При открытии корреспондентских счетов банками-нерезидентами в уполномоченных банках необходимо учитывать и требования белорусского налогового законодательства: хотя такой инобанк и не осуществляет хозяйственную деятельность в Республике Беларусь, он обязан стать на налоговый учет и ежегодно до 15 апреля года, следующего за отчетным, представлять в соответствующую инспекцию МНС декларацию о доходах, заверенную аудитором по установленной форме (п. 24 Инструкции о порядке исчисления и уплаты налога на доходы иностранных юридических лиц, не осуществляющих деятельность в Республике Беларусь через постоянное представительство, утвержденной постановлением Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь от 14.10.2003 № 92).

В практике установления коротношений с инобанками из стран ближнего зарубежья принято помимо прочего заключать договор в виде единого документа, подписанный обеими сторонами. В отношениях с инобанками из стран дальнего зарубежья обычно договор в виде единого документа не составляется, а договорные отношения оформляются либо путем обмена письмами и другими сообщениями (телекс, S.W.I.F.T., e-mail — п. 2 ст. 404 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее — ГК)), либо путем присоединения белорусского банка к общим условиям сделок инобанка.

С юридической точки зрения корреспондентские соглашения могут иметь две правовых формы в зависимости от режима корреспондентских отношений:

1) договор корреспондентского счета, заключаемый в тех случаях, когда одна из сторон (значительно реже — обе) открывают свой корсчет на балансе другой стороны (режим — «корреспондент со счетом»). Он представляет собой разновидность договора банковского счета (ст. 209 Банковского кодекса Республики Беларусь) и должен предусматривать условия, перечисленные в п. 131 Инструкции о банковском переводе, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.03.2001 № 66;

2) договор об установлении корреспондентских отношений, обычно заключаемый при режиме коротношений «корреспондент без счета». Это «безымянный» в смысле ГК вид договора 4 , принадлежащий к договорам организационного типа. Он не предусматривает жестких финансовых обязательств сторон, а лишь направлен на признание полномочий должностных лиц друг друга, обмен электронными ключами и иные вспомогательные процедуры, которые позволят двум банкам в дальнейшем сотрудничать при проведении расчетных и других операций.

К корреспондентским соглашениям первого вида относятся следующие условия:

а) порядок открытия и ведения счета, включая вид и валюту счета, размер процентов и комиссий; возможность перевода средств в другие страны, право совершать конверсию средств на счете; возможность овердрафта и технического кредита 5 ; перечень операций по списанию и зачислению средств, которые могут осуществляться по счету;

б) порядок и периодичность взимания комиссий, возмещения почтовых и телеграфных и прочих расходов (так называемые расходы «порто»), а также представления выписок (дебетовых и кредитовых авизо) по корсчету;

в) формы и порядок расчетов (банковский перевод, аккредитив, инкассо), имущественная ответственность за их нарушение;

г) порядок использования телекоммуникационных средств связи (S.W.I.F.T. 6 , телекс и т.п.), ключей, ЭЦП 7 и др.;

д) действия банков в случае обнаружения невыясненных платежей, а также проведение инвестигации (расследования) платежей. Суммы невыясненных платежей по корсчетам «ностро» и «лоро» зачисляются на специальные промежуточные счета № 6302 «Суммы до выяснения — по кредиту» (суммы кредитовых авизо) и № 6301 «Суммы до выяснения — по дебету» (суммы дебетовых авизо);

е) время пресечения платежа и дата исполнения, установленные банком-корреспондентом, а также оговаривается дата валютирования, которой совершаются операции по корсчету.

Но необходимо учитывать, что конкретный режим корсчета «лоро» всегда оговаривается в распоряжении о порядке функционирования корсчета, которое руководитель уполномоченного банка (его структурного подразделения) выдает на основании договора корреспондентского счета.

В коореспондентском соглашении второго вида обычно оговариваются условия «в» — «д», а также некоторые другие, например, сроки осуществления корреспондирующей бухгалтерской проводки (кредитования счета бенефициара) в банке-корреспонденте при условии перечисления покрытия на его корсчет в третьем банке.

Существуют некоторые особенности в бухгалтерском учете операций, совершаемых по корсчетам «ностро» уполномоченных банков. В частности, списание средств по ним может осуществляться одним из двух методов (п. 139 названной выше Инструкции № 66):

1) запись по дебетуемому счету производится в корреспонденции с корсчетом;

2) запись по дебетуемому счету производится в корреспонденции с соответствующим балансовым счетом, предназначенным для учета средств, подлежащих выплате банкам (№ 181), на котором сумма находится до получения от банка-корреспондента выписки, подтверждающей списание средств, после чего сумма списывается с указанного счета в корреспонденции с корсчетом.

На уполномоченные банки возлагается обязанность сверки состояния корсчетов «ностро» по выпискам со своими собственными сведениями (этот процесс иногда называют «раккордом»). Периодичность такой сверки определяется условиями договоров (п. 141 упомянутой Инструкции № 66). Несквитованные суммы (операция не отражена на зеркальном счете или отражена дважды; не определено назначение суммы; сумма в выписке (МТ 950) не совпадает с кредитовым авизо (МТ 910) и т.д.) подлежат в дальнейшем урегулированию с банком-корреспондентом.

Платежные и телекоммуникационные системы, используемые в международных расчетах

Глобальной платежной системы, которая занималась бы как передачей платежных инструкций, так и их бухгалтерской обработкой, наподобие национальных, не существует. Функцию передачи платежных инструкций в мировом масштабе выполняет компания S.W.I.F.T. s.c. (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication), созданная в 1973 г. в форме акционерного общества 8 по законодательству Бельгии. Предпосылками появления такой всемирной межбанковской организации явился бурный рост в конце 50-х — начале 60-х годов количества международных банковских операций, что привело к автоматизации обработки бумажной информации. Последняя в свою очередь требовала массового использования средств электронно-вычислительной техники, а также стандартизации используемых сообщений. Сегодня членами S.W.I.F.T. являются около 7 тыс. финансовых институтов из почти 200 стран. Ежедневно компания обрабатывает около 7 млн сообщений. Уставный капитал компании составляет 650 тыс. евро, разделенный на акции номиналом 125 евро 9 . Высший орган управления — ежегодное общее собрание, являющееся правомочным при кворуме 50% голосов. Наиболее важные решения (изменение учредительных документов, увольнение директора и т.п.) данный орган принимает квалифицированным большинством 75% голосов, остальные — простым.

Существует несколько категорий пользователей услугами S.W.I.F.T. 10:

1) пользователи услуг, полностью предоставляемых S.W.I.F.T.:

— акционеры (или члены), включая банки, финансовых брокеров, дилеров и т.д.;

— не акционеры, включая субчленов (если доля в 50% прямо или 100% косвенно контролируются членами) и других участников (брокеры, дилеры, центральные депозитарии, клиринговые институты, страховые компании, фонды, регистраторы ценных бумаг, эмитенты дорожных чеков, трастовые компании и др.);

2) пользователи услуг, предоставляемых администратором услуг:

— участники платежных систем;

— участники рынка ценных бумаг и др.

С технической точки зрения архитектура сети S.W.I.F.T. является четырехуровневой.

1. Передающий или принимающий процессор банка (терминал), который обслуживается его структурным подразделением — оператором. Модель терминала может быть выбрана пользователем, но она обязательно должна быть сертифицирована S.W.I.F.T.

2. Региональный (на определенной географической территории) процессор, который обслуживается специализированной организацией — оператором (резидент данного государства, имеющий соответствующую лицензию), заключившей соглашение со S.W.I.F.T. Региональные процессоры размещены в операционных центрах и работают без участия человека. На этом уровне происходит первичная обработка сообщений, контроль соответствия входящих сообщений стандартам, верификация их контрольных сумм, генерируются сообщения пользователям об их прохождении.

3. Коммутационный процессор (слайс-процессор), обслуживаемый непосредственно S.W.I.F.T. Это последний уровень, где обрабатываются сообщения. Здесь происходит основная маршрутизация сообщений, обработка системных, управляющих сообщений, долгосрочное и краткосрочное архивирование и т.д.

4. Главный процессор управления системой. На этом уровне сообщения уже не обрабатываются. Здесь операционные электронно-вычислительные центры, использующие суперкомпьютеры Unisys, осуществляют автоматизированное управление всей системой. Таких центов всего четыре: по два в США и Голландии. Из них постоянно работает только один, а остальные три предназначены на случай сбоя. По отношению к сетям электросвязи, объединяющим 2-й, 3-й и 4-й уровни системы, оператором выступает непосредственно S.W.I.F.T. c.s. 11

Различные уровни системы связаны между собой сетью высокоскоростных линий передачи данных высокой емкости, использующих коммутационный протокол Х.25 12 для передачи данных между пунктом доступа к сети и операционными центрами. Терминалы пользователей (1-й уровень) соединяются с сетью с помощью местных линий, которые подведены к так называемым пунктам доступа S.W.I.F.T. Эти пункты доступа работают без участия людей и оборудованы коммутаторами пакетов, разработанными для преобразования коммутационного протокола S.W.I.F.T. в стандартный сетевой протокол Х.25. Важно, что оборудование продублировано для обеспечения отказоустойчивости системы.

Ответственность компании наступает именно в момент поступления сообщения в цифровой форме в пункт доступа S.W.I.F.Т. и прекращается в момент, когда оно покидает оборудование пункта доступа (Art. 23.4.1 User Handbook. Policy volume. Part V. Version 2.6.96/1). То есть компания не несет ответственности за безопасность, средства связи и линии передачи между пунктом доступа S.W.I.F.Т. и терминалами пользователей. Моментом, с которого S.W.I.F.Т. перестает нести ответственность за доставку, считается подтверждение адресата в получении сообщения (UAK). Если получатель отправляет отказ в получении сообщения (UNK), например, по причине ошибок в составлении, система предпринимает новые попытки доставить сообщение (еще до 10 раз, прежде чем сообщение будет удалено).

В случае утраты или задержки сообщения S.W.I.F.T. несет ответственность, если:

— сообщение не доходит до получателя, несмотря на его подтверждение;

— компания окажется неспособной своевременно уведомить пользователей о сбоях в работе системы, произошедших по вине персонала или в силу технических причин, касающихся всей сети.

Ответственность за задержку в доставке сообщения возлагается на отправителя, если:

— отправление сообщения не было подтверждено S.W.I.F.T. отправителю или было подтверждено, но оказалось в перечне недоставленных сообщений;

— имел факт следования специальным инструкциям отправителя;

— сообщение направлено в формате, нарушающем стандарты S.W.I.F.T.;

— отправитель не реагирует своевременно на уведомление о сбоях в работе системы;

— сообщение содержит недействительный или неверный адрес.

Получатель несет ответственность, если:

— он не в состоянии обработать сообщения, отправленные по действительному адресу и полученные в надлежащее время;

— своевременно не реагирует на уведомления S.W.I.F.T., касающиеся пользования системой, или не следует специальным документам компании, а также нормальной банковской практике (не запрашивает указания в отношении сообщений, не соответствующих стандартам S.W.I.F.T., содержащих адреса, которые не названы в Руководстве пользователя или чья подлинность не проверена обычным способом).

Специальные требования установлены с точки зрения безопасности системы, а также контроля за доставкой сообщений. В частности, на пользователей возлагаются обязанности по контролю за доступом в систему, аутентификации сообщений, созданию ключей аутентификации (message authentification codes) и проверке их в соответствии с алгоритмами, обеспечиваемыми S.W.I.F.T., двустороннему обмену ключами аутентификации согласно требованиям компании, включая сроки смены ключей. При получении сообщений пользователи обязаны подтверждать их правильность/неправильность, осуществлять контроль и выверку сообщений (на предмет ошибок, дублирования, утраты и т.п.), проверять их статус (доставлены/недоставлены). S.W.I.F.T. несет обязательства по защите сети от несанкционированного доступа, обеспечению конфиденциальности 13 и целостности сообщений с использованием различных технических процедур. Компания гарантирует хранение всех записей, в отношении которых поступило уведомление об утрате, до полного завершения расследования.

Подлинность сообщений S.W.I.F.T. обеспечивается специальными техническими средствами, в частности, криптографической защитой 14 . Такая защита является смешанной, потому что использует как метод шифрования, так и электронно-цифровую подпись (ЭЦП) 15 на базе асимметричного алгоритма RSA 16 . Эта система включает в себя две группы мероприятий:

1) безопасный вход в систему и выбор режима SLS (Secure Login & Select), позволяющий оградить S.W.I.F.T. от несанкционированного доступа посредством микропроцессорной карты ICC (Integrated Circuit Card);

2) двусторонний обмен ключами шифрования и ЭЦП BKE (Bilateral Key Exchange) по методу открытого распределения ключей непосредственно в ходе обмена сообщениями по S.W.I.F.T.

Для того чтобы получить доступ в систему, специально уполномоченный оператор должен вставить особую смарт-карту, содержащую микропроцессор (чип) и устройство памяти, в считывающее устройство и набрать на клавиатуре известный только ему код. Но наличие смарт-карты само по себе не поможет преодолеть второй барьер защиты, т.к. никаких ключей она не содержит и информация на ней не обновляется.

По отношению к техническим и программным средствам S.W.I.F.T., осуществляющим криптографические преобразования, абоненты выступают лишь в качестве пассивных пользователей: они выполняют простые инструкции по эксплуатации, не имея четкого понятия о том, что стоит за их действиями и каким образом работает их оборудование. Все криптографические преобразования производятся автоматически, что следует из положений типовых договоров S.W.I.F.T. на приобретение технических и программных средств. В них прямо определено, что абоненту передается лишь право пользования на программно-техническое обеспечение, которое он не вправе декомпилировать (т.е. приводить программу в состояние, доступное для прочтения в виде команд языка программирования) или модифицировать. Поэтому для получателя сообщения S.W.I.F.T. подтверждением подлинности такого сообщения является сам факт появления в запоминающем устройстве его ЭВМ документа в буквенно-цифровом представлении в соответствии с форматом S.W.I.F.T.

Для обеспечения целосности потока передаваемых сообщений используется механизм номеров сообщений (reference). Референс — это уникальный индивидуальный номер сообщения, который последовательно присваивается по входящим и исходящим сообщениям, причем не зависимо от вида. Связь между S.W.I.F.T. и пользователем поддерживается благодаря двум (входящей и исходящей) последовательностям номеров. Первая обрабатывается коммутационным процессором S.W.I.F.T., вторая — получателями сообщений. Такой механизм обеспечивает полный контроль за последовательностью сообщений для любой пары конечных пользователей. Он удостоверяет, что ни одно сообщение не уничтожено и не продублировано.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Ашмарина Е.М. Некоторые аспекты расширения предмета финансового права в Российской Федерации. — М., 2004.

2. Агарков М.М. Предмет и система советского гражданского права // Советское государство и право. — 1940. — № 8-9.

3. Алексеев С.С. Общие теоретические проблемы системы советского права. — М, 1961.

4. Байтин М.И., Петров Д.Е. Метод регулирования в системе права: виды и структуры // Журнал российского права — 2006. — № 2.

5. Байтин М.И., Петров Д.Е. Система права: к продолжению дискуссии // Государство и право. — 2003. — № 1.

6. Вельский К.С. К вопросу о предмете административного права // Государство и право. — 1997. — № 11.

7. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и прак-тики. — СПб., 2003.

8. Горбунова О.Н. Понятие предмета и метода финансового права и его место в системе российского права // Финансовое право: Учебник / Отв. ред. О.Н. Горбунова. — 3-е изд. — М., 2005.

9. Головин А.Ю., Логвинова И. В. Понятие финансового права, его особенности и связи с другими отраслями права // Финансовое право: Учеб. пособие / Под ред. А.Ю. Головина, Е.А. Федоровой. — М., 2005.

10. Горбунова О.Н., Грачева Е.Ю. Система финансового права // Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачевой, Г.П. Толстопятенко. — М. — 2006.

11. Карасева М.В. Финансовое право России: новые проблемы и новые подходы // Государство и право. — 2003. — № 12.

12. Конституция Республики Беларусь. Принята на республиканском референдуме 24 ноября 1996г. Минск » Беларусь » 1997.

13. Рукавишникова И.В. Финансово-правовое регулирование рынка ценных бумаг // Финансовое право. — 2005. — № 7.

14. Л.А. Ханкевич «Финансовое право Республики Беларусь». Учебное пособие / Мн. Издательство «Амалфея» 2002г.

15. Финансовое право. Учебник / Под ред. проф. О.Н. Горбуновой Издательство «Юристъ» М., 2003.

16. Финансовое право. Серия «Учебники, учебные пособия» / Под ред. проф. В.М. Мандрина Ростов-на-Дону Издательство «Феникс», 2002.

Квитирование – это сопоставление извещения о начислении с извещениями о приеме к исполнению распоряжений (платежами) по определенным параметрам

Квитирование – это сопоставление извещения о начислении с извещениями о приеме к исполнению распоряжений (платежами) по определенным параметрам.

Квитирование – это сопоставление извещения о начислении с извещениями о приеме к исполнению распоряжений (платежами) по определенным параметрам.

Есть несколько видов квитирования:

    Сквитировано в ГИС ГМП; Были сопоставлены основные параметры квитирования:

      УИН; ИНН получателя денежных средств; КПП получателя денежных средств; КБК; код по ОКТМО; номер счета получателя денежных средств; БИК банка получателя денежных средств; сумма.

    Предварительно сквитировано (в ГИС ГМП); в платеже был указан УИН. Не сквитировано; Сквитировано с отсутствующим платежом; Принудительно сквитировано.

Для начислений, созданных на основе платежей, наиболее удобным способом квитирования является квитирование через таблицу связей.

Открыть Реестр начислений, выбрать нужное начисление (в примере данные отфильтрованы по Уникальному Идентификатору Начисления), выбрать в контекстном меню кнопку «Связанные документы» (рис.1).

Рис.1 – Отображение начисления в Реестре

Откроется таблица Связей документов. В ней будут отображены начисления, связанные с платежами (могут быть отображены только начисления, если есть разные версии одного начисления, т. е. уточнение, аннулирование или деаннулирование; могут быть отображены только платежи, если есть разные версии одного платежа), выбрать в контекстном меню кнопку «Принудительно квитировать» (рис.2). Квитирование через таблицу связей возможно только в том случае, когда начисление было создано на основе платежа, с которым в дальнейшем должно быть сквитировано (в случае, если нужно сквитировать начисление с несколькими платежами этот вариант не подходит).

Рис.2 – Таблица Связей документов

После этого система выведет пользователю окно для подтверждения действий. Если кнопка «Принудительно квитировать» была нажата случайно, то можно отметить действие, нажав на «Cancel».

Рис. 3 – Подтверждение принудительного квитирования

Перед принудительным квитированием система запрашивает статус квитирования из ГИС ГМП (верхнее сообщение «Осуществляется обновление статусов квитирования»). Если документы ранее не были сквитированы (сообщение: «Результаты квитирования успешно обновлены: данные не сквитированы»), в Окне сопоставления данных отображается пара начисление-платеж, чтобы пользователь мог проверить реквизиты, для проведения последующих действий. Для продолжения нужно нажать кнопку «Принудительно квитировать» в правом нижнем углу (рис.4).

Рис. 4 – Окно сопоставления данных

Далее необходимо подтвердить квитирование и выбрать сертификат ЭЦП (рис.5 и рис.6)

Рис. 5 – Подтверждение квитирования выбранных документов

Рис. 6 – Выбор сертификата для подписания запроса в ГИС ГМП

После того, как запрос на принудительное квитирование был отправлен и принят ГИС ГМП, выводится информационное сообщение с результатом (рис. 7).

Рис. 7 – Вывод результата успешного квитирования документов

В Реестре статус начисления изменится на «Принудительно сквитировано» (рис.8).

Рис.8 – Отображение в Реестре начисления со статусом «Принудительно сквитировано»

Для подтверждения результата квитирования (проверки произведенных действий). Можно запросить статус из ГИС ГМП, нажав на кнопку «Обновить результаты квитирования».

Рис. 9 – Обновление результатов квитирования

Информация с результатами квитирования и уникальными идентификаторами документов будет выведена в сообщении (рис.10).

Рис. 10 – Информационное сообщение с результатами квитирования от ГИС ГМП

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *