Налоговый взаимозачет при продаже и покупке квартиры

При формировании налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, возникшему при продаже недвижимого имущества, можно сформировать декларацию с указанием полной суммы налога с продажи квартиры, уменьшенной на 1 млн руб. каждым собственником в рамках абз. 1 пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

В соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет предоставляется при приобретении квартиры на территории Росийской Федерации в размере, не превышающем 2 млн руб. для каждого собственника.

То есть налоговая база при продаже квартиры будет составлять 4 050 000 – 1 000 000 – 1 000 000 = 2 050 000 руб. Налог на доходы с продажи квартиры составит – 266 500 руб.

Имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры составит 520 000 руб.

То есть в итоге налог к уплате не возникает, и появляется сумма налога к возврату.

Пенсионер может заявить о возврате уплаченного налога с доходов за последние три года, предшествующие году покупки недвижимости, т.е., если квартира приобретается в 2019 году, то вычет можно получить за 2018, 2017, 2016 годы (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Вы также можете прочитать подробную статью опытного юриста, где детально рассказывается обо всех нюансах уплаты налога с продажи квартиры.

Предположим, для улучшения жилищных условий вы продали один объект недвижимости и приобрели квартиру в новостройке, которая будет построена и передана вам через 2 года.

Даже если вы полностью оплатили ее стоимость, уменьшить за счет имущественного вычета налог с продажи первой квартиры не получится, так как право на вычет возникнет только в момент передачи квартиры от застройщика. А это случится лишь через два года. В то время как доход от продажи старой недвижимости будет получен вами в текущем году.

Поскольку сделки приходятся на разные календарные годы, на доход от продажи первой квартиры придется заплатить налог. А в будущем вы сможете воспользоваться вычетом и вернуть НДФЛ за покупку новой квартиры.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Как рассчитать налог?

Нужно определить сумму, с которой вам необходимо уплатить налог с продажи недвижимости. Уменьшить доход от продажи можно на 1 млн рублей или на сумму расходов на приобретение.

Допустим, вы продаете квартиру, которую получили по наследству. Расходов на приобретение квартиры вы не несли, поэтому можете уменьшить доход от ее продажи на 1 млн рублей. Предположим, что вы продали квартиру за 2 млн рублей.

Тогда ваш налог составит 130 тыс. рублей, то есть 2 млн рублей уменьшим на 1 млн. руб. = 1 млн.руб. х 13%.

Теперь предположим, что в том же году вы покупаете новую квартиру за 2 млн рублей. Тогда вы имеете право на имущественный вычет в размере 2 млн рублей.

Налогом по ставке 13% облагается 1 млн рублей, то есть, в данном случае, вы погашаете этот 1 млн рублей, с которого нужно заплатить налог, имущественным вычетом.

Оформите заказ, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ!

Можно ли получить налоговый вычет в будущем?

Да, если от 2 млн рублей после уменьшения налога с продажи что-нибудь останется. Уменьшая доход от продажи недвижимости на вычет на приобретение жилья, вы все равно пользуетесь вычетом.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *