Тэо кредита, образец

Технико-экономическое обоснование кредита

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) используется для краткого описания необходимости и целесообразности осуществления каких-то затрат.

Технико-экономическое обоснование кредита – это один из основных документов, который предоставляет заёмщик, демонстрирующий качество и уровень кредитной сделки заёмщика. Оно может быть выполнено в любой, произвольной форме и подписано руководителем предприятия и главным бухгалтером.

Объем ТЭО — обычно 2-3 страницы, иногда чуть больше.

Порой от того, как и на каком уровне сделано ТЭО зависит, сможет ли банк оценить заёмщика и степень кредитного риска. Поэтому ТЭО — это очень важный документ и для банка и для клиента.

Основные задачи ТЭО:

  • Показать, что данные затраты или данные решения нужны компании.

  • Определить, насколько проект реализуем с технической и экономической точки зрения.

В ТЭО для получения кредита должны быть отражены экономическая эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который берётся кредит.

ТЭО включает в себя следующие разделы:

1) Контрольные сроки сделки;

2) Собственные и заемные средства (оценка средств, которыми располагает клиент);

3) Курс рубля на момент сделки;

4) Стоимость сделки-покупки (если сделка с зарубежным партнером, то с учетом таможенных акцизных пошлин);

5) Суммы, полученные после реализации предмета сделки;

6) Издержки;

7) Оборачиваемость средств;

8) Расчет налога на прибыль, сколько в итоге останется денег в распоряжении заемщика после расчета с кредиторами и уплаты всех налогов государству, расчет показателя эффективности сделки, который включает в себя коэффициент рентабельности и норму прибыли на вложенный капитал.

Итак, к примеру, предприятие “N” берет кредит в сумме 50 000 000 рублей под 15,0 % годовых на 3 месяца для покупки парфюмерии под гарантию страховой фирмы.

Статья: Технико-экономические обоснования и финансовые расчеты

Предприятие “N” рассчитывает провести эту сделку без участия собственных средств и долевого участия партнеров. Предприятие “N” предполагает, закупая и реализовывая каждый месяц партию товаров, расплатиться с кредитором и получить некоторую прибыль.

Если специалист кредитного отдела банка рассмотрит данные технико-экономическое обоснование сделки под кредит, он сразу сможет сделать следующие выводы:

1. В результате данной сделки в распоряжении предприятия, несмотря на небольшие издержки, останется совсем небольшая сумма.

2. Показатели эффективности весьма низкие.

3. Данное предприятие может расплатиться с кредитом только в том случае, если число оборотов (п. 7) за срок кредитования будет равно трем.

Если проанализировать формулы расчета налога на прибыль и показатели эффективности при числе оборотов меньше 3 (063) , то налогооблагаемая прибыль (094) будет намного меньше чем проценты, которые необходимо заплатить банку и платежи страховой компании. Число оборотов, равное трем, обозначает закупку и реализацию товаров каждый месяц, что возможно только при очень налаженных связях с продавцами и покупателями, а это очень рискованно, т. к. возможны задержки в поставке товаров и невозможность их реализации, что приведет к потере кредитоспособности.

4. Если бы заемщик имел собственные средства или привлек к долевому участию партнеров, положение с данной сделкой было бы более устойчивым.

Можно сделать вывод, что данная сделка возможна, но мало эффективна и рискованна, а рисковать банк может только работая с проверенными и надежными партнерами.

Технико-экономическое обоснование кредитного мероприятия (примерное)

Приложение №1

ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ КРЕДИТА.

  1. Наименование предприятия: __________________ ____________________________

  2. Основные виды деятельности предприятия:__________________________________ _______________________________________________________________________

  3. Размер запрашиваемого кредита___________________________________________

  4. Цель, на которую запрашивается кредит:____________________________________ _______________________________________________________________________

  5. Процентная ставка:_______________________________________________________

  6. Срок кредитования:______________________________________________________

  7. Планируемый рынок сбыта:_______________________________________________

  8. Доходы:

    • выручка от реализации:_____________ ________________________________

    • прочие доходы:____________________________________________________

    ИТОГО (доходы):_____________________________________________________

    1. Заемные средства: _______________________________________________________

      • Кредиты банка: ____________________________________________________

      • Расходы:

        • Стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей:____________

        • Затраты:

        • НДС:____________________________________________________

        • З/плата работников:________________________________________

        • Отчисления в ФЗП:________________________________________

        • Аренда:__________________________________________________

        • Коммунальные налоги:_____________________________________

        • Прочие:__________________________________________________

        1. Процент за кредит (в пределах ставки рефинансирования):_____________________

        2. Прочие расходы:_________________________________________________________

        ИТОГО (расходы):__________________________________________________

        1. Возврат кредита банка:___________________________________________________

        2. Прибыль (всего):_________________________________________________________

          • Использование прибыли:____________________________________________

          • платежи в бюджет:________________________________________

          • прочие отчисления:________________________________________

          1. Чистая прибыль предприятия:______________________________________________

          2. Рентабельность (в %):_____________________________________________________

          Технико-экономическое обоснование отражает экономическую эффективность и окупаемость затрат в течение периода, на который запрашивается кредит.

          Руководитель __________________ /____________/

          Гл. бухгалтер __________________ /____________/

          Похожие документы:

          Добавить комментарий

          Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *