За что возвращается налог 13 процентов?

Сумма налога, заявленная россиянами к возврату из бюджета, в этом году составила 195,1 миллиарда рублей — на 12 процентов больше, чем в 2018-м. И это не окончательная цифра. Она может вырасти, так как подавать документы разрешается в любое время в течение года.

Налоговый вычет — сумма, уменьшающая размер дохода, с которого уплачивается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Он в нашей стране, напомним, составляет 13 процентов. К вычету из налогооблагаемой базы можно предъявить расходы в связи с покупкой квартиры, расходы на образование, лечение, страхование и получить обратно из бюджета суммы уплаченного подоходного налога.

Самыми популярными вычетами по-прежнему остаются имущественные. Чаще всего их заявляют в связи с покупкой жилья. Они позволяют уменьшить облагаемую подоходным налогом (НДФЛ) базу на сумму расходов на приобретение комнаты, квартиры или дома. Максимальная сумма расходов на новое строительство или покупку недвижимости, с которой исчисляется налоговый вычет, ограничена планкой в два миллиона рублей. То есть максимально человек может вернуть 260 тысяч рублей уплаченного налога. Дополнительно к вычету можно заявить расходы на уплату процентов по ипотеке. В этом случае предельная сумма расходов составляет три миллиона рублей.

По данным ФНС в 2019 году за вычетом, связанным с покупкой жилья, обратились 3,8 миллиона человек — на 6 процентов больше, чем в 2018-м.

Самыми популярными по-прежнему остаются имущественные вычеты, связанные с покупкой жилья. За ними обратились 3,8 миллиона человек

О своем желании получить социальный вычет по расходам на обучение, лечение и покупку лекарств, на благотворительность, добровольное пенсионное страхование или страхование жизни — заявили 1,5 миллиона граждан. На эти виды расходов можно получить вычет 120 тысяч рублей и вернуть из уплаченных налогов в семейный бюджет максимально 15,6 тысяч рублей. В случаях затрат на дорогостоящее лечение предельной суммы вычета не установлено.

Также растет востребованность инвестиционного налогового вычета на сумму ежегодного взноса на индивидуальные инвестиционные счета (их граждане открывают, чтобы вкладываться в фондовый рынок).

За таким вычетом обратились более 50 тысяч человек. Это на 70 процентов превышает показатель 2018 года.

Для владельцев индивидуальных инвестиционных счетов предусмотрено два варианта налоговых преференций, но пользоваться одновременно можно только одним из них.

Первый — налоговый вычет в 13 процентов от суммы вложений за год. Например, если за год человек вносит на индивидуальный инвестсчет максимальную сумму 400 тысяч рублей, то может вернуть 52 тысячи рублей. Важно, что индивидуальный инвестсчет должен быть открыт на срок не менее трех лет. Если деньги забрать раньше, права на вычет не будет.

Второй вариант — вычет по полученной прибыли. Выбрав его, можно освободить все заработанное от инвестиций от налога на доходы физлиц.

В целом, рост спроса на вычеты в ФНС связывают с повышением финансовой грамотности населения и упрощением процедуры их предоставления. Сегодня обратиться в налоговую можно не отходя от домашнего компьютера. Заполнить и направить онлайн-декларацию по НДФЛ, в том числе для получения вычетов, можно с помощью личного кабинета на сайте налоговой службы. Сервис позволяет автоматически переносить персональные сведения о налогоплательщике в декларацию, имеет удобные подсказки. Это помогает избежать ошибок. Кроме того, можно скачать программу «Декларация», которая также помогает подготовить нужные документы.

Технологии

Рассчитаться по налогам стало проще

Федеральная налоговая служба усовершенствовала сервис «Уплата налогов и пошлин». Теперь типы налогов и сборов в нем сгруппированы под конкретные категории налогоплательщиков.

Сервис содержит отдельные разделы для граждан, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц. С их помощью можно сформировать расчетный документ, оплатить налоги за себя или третье лицо, государственную пошлину.

Кроме того, все категории налогоплательщиков теперь ­могут уплатить налоги картой иностранного банка, находясь за пределами России. Это можно сделать в разделе «Уплата налогов картой иностранного банка».

С начала года возможностями сервиса воспользовались ­более пяти миллионов граждан. В ФНС рассчитывают, что его обновленная версия поможет россиянам быстрее и правильнее заполнять расчетные документы и вовремя платить налоги.

Нередко бывают случаи, когда купленная квартира не соответствует требованиям покупателя. Что делать? Как вернуть деньги и возможен ли возврат недвижимости по Закону? Какие основания будут приняты судом для рассмотрения вопроса? Есть ли возможность отказаться от сделки, если уже подписан акт приемки?

Чтобы вернуть обратно продавцу жилую площадь, необходимо иметь на то веские основания. Согласно 450 статье ГК (Гражданского Кодекса) РФ, аннулировать договор покупки, далее по тексту ДКП можно в двух случаях:

• если обнаружены серьезные нарушения в помещении;

• если это предусмотрено в ДКП.

Когда возврат возможен?

Вернуть застройщику или частному лицу обратно купленное жилье получится:

1. При согласии обеих сторон: продавца и покупателя.

2. При рассмотрении дела в суде и признании сделки незаконной.

3. При выявлении факта нарушения прав одной из сторон при оформлении и подписании документов.

Веские причины для возврата

Чтобы сделку признать недействительной и вернуть продавцу квартиру обратно, необходимо иметь веские доводы и доказательства незаконности действий со стороны бывшего владельца. Например, если просто не понравился вид из окна купленной квартиры, то такая причина не станет основанием расторжения ДКП.

Гражданским Кодексом в статьях 450, 475 и 451 предусмотрены законные основания для отказа от соглашения покупки:

o при нарушениях условий договора одного из участников сделки;

o когда в помещении выявленные существенные недоделки или неполадки;

o если обстоятельства поменялись, и реализация или покупка жилой недвижимости стала невозможной.

Нарушения условий ДКП

Если говорить о нарушениях условий ДКП, то к ним относятся:

1. Продавец отказывается выписываться в положенные сроки.

2. Покупателем не внесена установленная договором сумма после передачи прав на недвижимое имущество.

Выявление недостатков

К обнаруженным серьезным недостаткам в помещении относятся несоответствия:

• по нормативам и стандартам;

• с целями приобретателя, если нет возможности после покупки нормально проживать в квартире;

• с условиями, прописанными в соглашении купли-продажи.

Изменение обстоятельств

Поменяться обстоятельства, при которых сделка может быть признана недействительной, могут только в случае выявления нового претендента на жилплощадь:

o наследника по Закону;

o физлица, которого исключили из приватизации незаконно.

Сроки возврата

Перечислим, какие сроки устанавливаются для возврата:

• на полный возврат жилого помещения дается 3 года по статье 196 ГК РФ;

• на признание договора КП недействительным – 1 год по статье 181 п. 2 ГК РФ;

• на признание сделки по Закону ничтожной – 3 года по статье 181 п.1 ГК РФ.

Максимальные сроки, в течение которых можно вернуть купленное или проданное жилье – 10 лет.

Стоит знать! Если участникам процесса не удается достичь обоюдного согласия, то согласно статье 452 ГК РФ дело передается в судебные инстанции по исковому заявлению одной из сторон.

Обнаружение недостатков в помещении

К недоделкам или серьезным несоответствиям норм проживания относятся:

o трещины в стенах;

o отсутствие вытяжки;

o неровность поверхностей потока, пола, стен;

o несоответствие высоты комнат с проектными значениями;

o отсутствие света;

o повреждение электропроводки;

o отсутствие счетчиков;

o повышенная влажность в помещении;

o обнаружена протечка;

o незаконно проведенная планировка, которая не отражена в документах;

o отключение отопления;

o неправильная установка сантехники;

o недостаточное напряжение электросети;

o неплотное закрывание окон.

Дефекты в жилом помещении делят на две группы:

1. Серьезные.

2. Не существенные.

Несущественные недоделки

Если речь идет о незначительных неисправностях, которые можно устранить, то покупатель имеет право потребовать с владельца недвижимости:

• возмещение расходов на ремонт;

• снижение цены на жилое помещение;

• устранение недоделок.

Серьезные дефекты

Когда речь идет о значимых неисправностях, то к ним относятся нарушения, которые:

• невозможно устранить;

• требуют крупных вложений для исправления дефекта;

• после ремонта вновь возникают.

Важно! Истцу достаточно предоставить на судебный процесс доказательство серьезных неполадок в квартире, чтобы выиграть дело.

Как действовать?

1. оформляется письменная претензия на имя продавца с указанием причины обращения и конкретными требованиями:

o устранить недоделки в течение определенного периода;

o снизить цену на продаваемое жилье;

o возместить расходы, если устранение дефектов берет на себя покупатель;

o отказаться от проведения сделки в случае выявления существенных неполадок.

2. В случае несогласия продавца с условиями и требованиями второго участника, необходимо воспользоваться услугами независимой экспертной комиссии.

3. Если в течение 30 дней с момента вручения письма-требования продавцу от него не поступит никакого ответа, то покупатель вправе обратить с иском в суд.

4. Если понимание достигнуто сторонами сделки, то договор аннулируется дополнительным соглашением, либо составляется новый документ, в котором указываются изменения условий по ДКП.

Что делать в случае подписания приемочного акта?

Акт сдачи-приемки содержит пункт, где прописывается, что сторонами достигнуто соглашение и проведен осмотр помещения. А самое главное, что новый владелец никаких претензий к продаваемому жилью не имеет и его все устраивает.

Несмотря на это, покупатель вправе составить претензию бывшему владельцу или застройщику и предъявить ее для устранения обнаруженных дефектов. Возможно, при первичном осмотре они не были выявлены, либо проявили себя уже после заселения. Если продавец игнорирует требования и никаких действий не предпринимает в течение 30 дней, то подается исковое заявление в суд.

Надо знать! Суд вправе отказать в рассмотрении дела, если дефекты будут незначительными и их можно исправить. В случае серьезных нарушений и недоделок в помещении, суд может расторгнуть подписанный ДКП и признать сделку недействительной.

Как продавцу вернуть бывшую собственность после продажи?

Если недвижимость продана и оформлены права собственности, то вернуть обратно проданную недвижимость можно в следующих случаях:

1. Если покупателем были нарушены условия соглашения КП. Например, он не рассчитался полностью с владельцем.

2. При выявлении нарушений в составлении документов на продажу и покупку жилой недвижимости.

3. Если суд вынесет решение о признании сделки недействительной.

Как покупателю вернуть купленное жилье?

Покупатель сможет вернуть денежные средства, потраченные на покупку по ДКП:

1. Если продавцом были нарушены условия соглашения купли продажи. Например, бывший владелец предоставит ложную информацию о собственниках или не выписался в положенный срок.

2. При выявлении нарушений при составлении документов, включая соглашение КП.

3. Проданное жилье не отвечает стандартам и установленным нормам проживания.

4. В купленной квартире обнаружены серьезные неполадки.

5. Если судом сделка признается ничтожной.

Как вернуть жилую площадь застройщику?

Договор ДУ (долевого участия) можно расторгнуть:

1. При согласии обеих сторон.

2. При наличии судебного решения.

3. В случае нарушений договорных условий Заказчиком.

Надо знать! Дольщик имеет возможность переуступить свои права на квартиру в строящемся здании другому физлицу.

Порядок возврата

Существует два варианта решения вопроса:

1. Урегулирование проблемы до суда.

2. Подача искового заявления в судебную инстанцию

В первом случае аннулирование соглашение покупки проводится оформлением дополнительного соглашения сторон. Лучше его проводить до момента подачи пакета документов на регистрацию в Росреестр.

Важно! Если сделку успели зарегистрировать, то она будет признана завершенной. В Гражданском Кодексе расторжение ДКП, если срок договора истек, не предусмотрено.

Есть еще законный способ – обращение с иском в суд. В этом случае в заявлении прописываются:

1. Веские основания.

2. Конкретные требования:

• возмещение расходов за устранение неполадок в квартире;

• моральный ущерб;

• возврат недвижимого имущества или потраченных на покупку денег.

Что такое вычет при выплате процентов по ипотеке

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, — это только 87% от того, что Вы заработали. Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.

Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке

Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это — два компонента «имущественного налогового вычета». Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей — лимита вычета. Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов. Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы заплатили за 2012 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей — это 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2012 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2012 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2012 года вернуть 10 рублей. 3 рубля перейдут на следующие годы. Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.

Максимальный размер вычета

Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные. Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита. Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей

Калькулятор возврата налога

Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе «Покупка жилья» / «Калькулятор».

Калькуляторы, которые можно скачать

Калькулятор возврата налогов по стоимости жилья и ипотеке на двоих супругов (в формате XLS — Эксель)
Калькулятор возврата налогов по стоимости жилья и ипотеке с учетом погашения части кредита материнским капиталом (в формате XLS — Эксель)
Калькуляторы помогут Вам рассчитать возврат налогов по стоимости жилья и ипотеке. Вы можете скачать их по ссылкам выше.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?
Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать — отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Два способа получения вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента). Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2012 году, Вам надо дождаться окончания года. Затем, например, в январе 2013 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2012 году процентов).

Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2012 году процентам.

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто. 2 Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета». 3 Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если Вы собираетесь получать вычет за 2018 год

Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2018 году, Вам надо дождаться окончания 2018 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2019 года. Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2018 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2019 года. Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2018 года.

Банкиры, возможно, опасаются, что им придется запастись дополнительной ликвидностью

фото: pxhere

Ассоциация российских банков (АРБ) обратилась в Минфин с просьбой дать разъяснения к закону о взимании подоходного налога с процентов по крупным депозитам. Закон вступит в силу с 2021 года, но банкиры опасаются, что налог придется платить с процентов, которые «набежали» за 2020 год.

Детали. Согласно закону, новый порядок налогообложения будет применяться к доходам, полученным вкладчиками начиная с 1 января 2020 года. «Иными словами, процентные доходы по вкладам начнут облагаться налогом только с 2021 года и данная мера не коснется процентов, полученных по вкладам в текущем, 2020 году», — говорится в сообщении АРБ.

В то же время в законе не описан порядок налогообложения доходов по вкладам, открытым до 1 января 2021 года и предусматривающим выплату процентов в конце срока действия договора вклада, отмечает АРБ. Таким образом, может возникнуть риск, что на проценты, причитающиеся за период до 2021 года и не подлежащие налогообложению, также будет начислен налог, поскольку они будут фактически начислены и выплачены единовременно, сразу за весь период действия договора вклада в 2021 году, сказано в сообщении АРБ.

Контекст. О взимании подоходного налога с процентов по крупным депозитам, как антикризисной мере для бюджета, объявил президент Владимир Путин в одном из обращений к гражданам в разгар пандемии.

Позже были приняты поправки в Налоговый кодекс, согласно которым вкладчик будет обязан заплатить налог 13% с процентов по депозиту, если его доход превысил величину в виде произведения ключевой ставки ЦБ и 1 млн рублей. С учетом текущего значения ставки в 4,25% под налогообложение попадут доходы вкладчика на сумму свыше 42,5 тысяч рублей.

Налоговая база будет рассчитываться как разница между суммой процентов вкладчика и суммой, полученной путем умножения ключевой ставки ЦБ, действующей на первое число налогового периода, на 1 млн рублей, уточняла Федеральная налоговая служба.

Банки должны будут самостоятельно передавать в налоговые органы сведения о выплаченных вкладчикам процентах до 1 февраля года, следующего за отчетным налоговым периодом. Вкладчики должны будут оплатить налог до 1 декабря.

Мнение эксперта. НДФЛ начисляется по общему правилу кассовым методом, то есть на момент фактического получения дохода, говорит партнер TA Legal Consulting Иван Тертычный. Исключение, по его словам, составляет заработная плата, которую можно получить, например, 5 января, но, согласно статье 223 Налогового кодекса, это доход за декабрь.

«Для поправок по налогообложению процентов по вкладам, вступающих в силу с 2021 года, подобных исключений нет. То есть в данном случае вопрос АРБ, скорее, должен быть адресован не к Минфину, а к Госдуме для того, чтобы были внесены изменения, которые бы установили «справедливые» правила — чтобы вкладчикам не пришлось уплачивать налог за проценты, начисленные в предыдущие годы, но выплаченные в 2021 году. В противном случае банки, например, могут столкнуться с необходимостью к 31 декабря запасаться ликвидностью на случай, если некоторые крупные вкладчики, исходя из условий своих вкладов, решат, что изъятие вклада из банка с уже начисленными процентами до Нового года окажется для них выгоднее, чем забирать его со всеми процентами в 2021 году», — заключает эксперт.

Зачем вам об этом знать. Закон о взимании НДФЛ с процентов по вкладам был принят в спешке, и сейчас к нему возникли вопросы со стороны банковского сообщества — это может привести к внесению в документ уточняющих поправок.

Во времена финансовых кризисов банкирам важно оставаться в курсе текущих новостей. Подпишись на наш телеграм – канал Frank RG (https://t.me/frank_rg) чтобы оперативно получать данные о ситуации в банках и экономике. Не пропусти, когда начнется!

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *